운동시설 이용료에 대한 소득공제 제도가 2025년 7월 1일부터 확대됩니다. 기존 도서, 공연, 영화 등의 문화비 소득공제에 이어 헬스장과 수영장 이용료도 포함되며, 국민 건강과 생활체육 활성화를 위해 확대된 정책입니다. 헬스장과 수영장 소득공제에 대해 알아보겠습니다.
1. 소득공제 조건
1) 총급여 기준
소득공제는 총급여가 연 7,000만 원 이하인 근로자에게만 적용됩니다. 이는 근로 소득자의 소득 수준을 기준으로 한정된 혜택으로, 총급여가 이 기준을 초과할 경우 공제 혜택을 받을 수 없습니다. 또한, 근로 소득 외의 사업 소득이나 기타 소득이 포함되지 않는 점도 고려해야 합니다.
2) 공제율 및 한도
헬스장과 수영장 이용료의 30%를 소득공제로 받을 수 있습니다. 다만, 연간 공제 한도는 300만 원으로 제한됩니다. 따라서 이용료가 1,000만 원을 초과하더라도 최대 공제 금액은 300만 원입니다.
3) 공제 대상 비용
공제는 순수한 시설 이용료에 한정되며, 강습비와 같은 추가 비용은 공제 대상에서 제외됩니다. 공제 대상에 포함되는 항목은 아래와 같습니다.
- 헬스장 및 수영장 입장료
- 샤워실 이용료, 락커 사용료, 운동복 대여료 등 부수적인 이용료
그러나 개인 맞춤형 운동 프로그램(PT) 비용이나 강습료는 공제 대상이 아니므로 주의가 필요합니다.
4) 신용카드 사용 조건
소득공제를 받기 위해서는 신용카드 사용액이 총급여의 25%를 초과해야 합니다. 이는 신용카드 공제와 헬스장‧수영장 이용료 공제를
2. 공제 적용 시설 및 시기
1) 적용 대상 시설
소득공제를 받기 위해서는 체육시설법에 따라 지자체에 신고된 헬스장과 수영장 중 제도 참여를 신청한 업체에서 이용해야 합니다. 현재 약 1만 3천여 개의 시설이 해당 요건을 충족하며, 이용 전 시설이 공제 대상에 포함되는지 확인하는 것이 중요합니다. 이와 더불어, 시설 등록 여부를 확인할 수 있는 정부 웹사이트나 모바일 앱을 활용하면 더욱 편리합니다.
2) 적용 시기
소득공제는 2025년 7월 1일부터 시행됩니다. 따라서 이 날짜 이후에 발생한 이용료만 공제 대상에 포함됩니다. 이에 따라 공제 적용 기간을 사전에 숙지하고 적절히 계획을 세우는 것이 필요합니다. 특히, 초기 시행 시에는 관련 서류 제출이나 확인 절차가 강화될 가능성이 있으므로 미리 준비하는 것이 좋습니다.
3) 기타 포함 여부
헬스장 및 수영장 이용 시 발생하는 부수적인 비용 중 일부가 공제 대상에 포함될 수 있습니다.
- 운동복 대여료 / 락커 사용료 / 샤워실 이용료
다만, 개인 맞춤형 운동(PT)이나 그룹 강습비는 공제 대상에서 제외됩니다. 공제 대상 항목에 대한 세부 사항은 매년 업데이트될 가능성이 있으므로, 정기적으로 확인하는 것이 중요합니다.
3. 소득공제 계산 방법 예시
소득공제를 통해 세금 부담을 줄이기 위해서는 구체적인 계산 방법을 이해하는 것이 중요합니다. 아래는 계산 과정을 단계별로 정리한 예시입니다.
1) 총급여 확인
먼저, 자신의 총급여를 확인해야 합니다. 예를 들어, 총급여가 6,000만 원이라고 가정합니다. 이때, 총급여에는 근로 소득만 포함되며, 비과세 항목은 제외됩니다.
2) 이용료 지출 확인
헬스장과 수영장 이용료로 지출한 금액을 확인합니다.
- 헬스장 이용료 : 200만 원 / 수영장 이용료 : 100만 원
- 총합 : 300만 원
3) 공제 가능 금액 계산
이용료의 30%가 공제 금액을 산정됩니다.
- 공제 금액 = 300만 원 x 30% = 90만 원
4) 세금 환급 계산
환급받을 세금은 개인의 세율에 따라 달라집니다. 세율이 15%라고 가정하면, 환급받을 세금은 다음과 같이 계산됩니다.
- 환급 세금 = 공제 금액 × 세율 = 90만 원 × 15% = 13.5만 원
5) 정리
- 총급여 : 6,000만 원
- 이용료 : 300만 원
- 공제 금액 : 90만 원
- 환급 세금 : 13.5만 원
이와 같이 계산을 통해 소득공제를 통해 절약할 수 있는 세금 금액을 사전에 확인할 수 있습니다. 추가로, 이러한 계산은 전문 세무사와 상담을 통해 정확도를 높이는 것이 좋습니다.
4. 주의할 점
- 공제 대상 확인
헬스장이나 수영장이 공제 대상 시설에 포함되는지 반드시 확인해야 합니다. 이용 전 해당 업체가 지자체 신고와 제도 참여 여부를 충족하는지 확인하는 것이 중요합니다. 이를 위해 시설별 공제 가능 여부를 정부 웹사이트나 전용 앱에서 확인할 수 있습니다.
- 세금 혜택 최대화
소득공제 혜택을 최대화하려면 연간 신용카드 사용액이 총급여의 25%를 초과하도록 관리해야 합니다. 이를 위해 신용카드를 활용한 결제를 생활화하는 것도 하나의 방법입니다. 또한, 연말정산 준비를 위해 신용카드 사용 내역을 정리하는 습관도 권장됩니다.
- 사용 내역 관리
공제 신청 시 증빙 자료로 활용될 수 있도록 결제 영수증 및 신용카드 내역을 체계적으로 관리해야 합니다. 특히, 세무 신고 시 필요한 서류가 누락되지 않도록 주의가 필요합니다. 이러한 자료는 세무 감사나 소득공제 재검토 시 필수적입니다.
5. 연말정산는 세테크다!
헬스장과 수영장 이용료 소득공제는 국민 건강 증진과 생활체육 활성화라는 두 가지 목표를 모두 충족시키는 정책입니다. 건강 유지와 경제적 혜택을 동시에 누릴 수 있다는 점에서 매우 긍정적입니다.
저 역시 이 정책이 시행되면 헬스장 비용 부담을 줄이며 더 규칙적으로 운동을 실천해 볼 생각입니다. 여러분도 운동의 즐거움과 혜택을 함께 누려보세요!
